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美国全球征税其实不可怕 需要申报不等于都要交税

news.xixik.com   2013-8-20 16:33:50 资讯来源:嘻嘻网   字号控制:[ ]
核心提示:移民美国登陆前的海外资产要申报但无需缴税,这部分资产后来增值而且变现了才有可能涉及缴税。在中国已缴了税,在美国一般是无需重复缴税了。举例而言,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。

全球收入申报不等于都要交税 移民美国不要怕税收“猛于虎”

让国人对美国投资移民心存余悸的不仅仅是排队效应和资产风险,税收也是一个心理障碍。南都记者走访了解到,不少深圳富人对美国移民会产生“全球征税、劫富济贫、苛税猛于虎”等观念,尤其是部分在国内有可观房产又有意移民美国的申请人担心拿到绿卡后即将面临的一系列税务问题。

根据美国国家税务局(IRS)发布的《海外账户纳税法案》实施细则,美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元,须向美国国税局如实申报。否则,将可能面临1万美元的罚款。

中国历史朝代表

不过,在深圳澳德华移民专家谢炎武看来,不必对美国税收如履薄冰。他认为,其实美国税收并没那么可怕,因为美国要求申报的海外资产,并不是总资产,而是特定的金融资产,比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等,不动产则不在申报之列,中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。

“在申报海外资产时,有一点需要弄清楚,全球收入需要申报不等于全球收入都要交税。”谢炎武进一步分析,移民美国登陆前的海外资产要申报,但无需缴税,这部分资产后来增值而且变现了的部分才有可能涉及缴税。他还提醒,在中国已缴了税,在美国一般是无需重复缴税了。举例而言,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。“那些担心移民美国后要被层层收税的人,大可不必如此紧张。”

实际上,移民美国在税务管理方面也依然有策略可用,适当的税务规划是必要的。谢炎武称:“以家庭来考虑,如果是太太收入较低,先生较高,可以考虑先只申请太太一人,先生暂不申请,这样先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税问题。其次,移民前考虑财产处理问题。例如,可以在移民前将房产或股票先行出售,取得现金待移民后再买回,或者赠予家人,也可避免相关税务问题。”

美国“全球征税”其实不可怕


 

近来,计划移民美国的富人们坐不住了,因为有人开始在全球盯上他们的“钱袋子”。2011年年末,美国国税局公布《海外账户纳税法案》实施细则:不管是美国公民还是持有美国绿卡的外国公民,在美国之外拥有5万美元以上资产,都需要跟美国政府申报并按相关法律交税。这一法案立马在中国潜在移民界引起轩然大波,不少有意移民美国的中国富豪,严重担忧移民后资产大幅度缩水,有的甚至还想因此放弃移民计划。好年华集团董事长周宁介绍:其实富豪们大可不必过分担心,只要掌握关键的时间节点、提前做好财产规划,就可以轻松做到合理避税。

登陆后实现增值收入才需缴税

移民美国有一套非常严谨的流程,申请人在获得美国移民局的移民批准后,需要在180天内入境美国报到,而登陆美国之日,新移民才开始履行向美国政府申报财产的义务,而这之前,所有的海外非增值资产,都不需要向美国政府交税。“简单来说,登陆美国之前,不管你在中国拥有多少资产,只要它们在你移民后不再增值,那它就跟美国政府无关。只有登陆后已经实现的增值收入,才需要向美国政府申报并依法交税。”周宁建议计划移民的中国公民,到达美国后,可以找当地的美国会计师做一个合理的财产规划。并委托他们代为交税。每年的会计师费用约为200-300美金。

海外收入有免税额,中美税收可互抵

即使是移民后有资产增值,广大移民申请人无需过分担忧,因为在美国,虽然财产申报比较透明,但税收的征收也相对非常公平。“长期居住在海外,工作或做生意的净收入都有免税额,这个叫‘海外收入抵税额’。2011年抵税金额大概是9万多美元,若是一对夫妇一同在海外居住和工作,则两人每年共有超过18万美元的海外税收免缴联邦收入税。

除此之外,中美两国早已实现避免双重征税的协定,“简而言之,你在中国的收入已经缴了税,在美国就不需要再重复缴税了。中国企业所得税为20%-25%,再分红给个人20%,累计近40%,而美国不同州个人所得税税率约在15%-20%,那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。购房投资等盈利收益在中国按20%税率的,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分,所以不用过度担心”。

  以一个在海外年收入超过100万人民币的个案为例,除去海外收入抵税额、房屋开销减免额、个人免税额,他在美国所需缴纳的税费仅为3000多美元,如在中国有合理交税还可以抵扣。“所以那些担心自己移民美国要过多交税的人,大可高枕无忧了。”

美国全球征税管不到中国移民的国内房产

美国有句俗语:“人生只有两件事是确定的,死亡和交税。”个人所得税是美国主要财政来源之一。美国联邦税法规定,任何一个美国公民、合法居民、拥有社会安全保障卡号的暂住居民,都要申报纳税。

笔者在纽约考察的时候,特意询问负责接待的美籍华人,每年需要缴纳多少税。那位华人回答,每年交多少税自己也不大清楚,反正该到个税申报的时候,将材料交给自己的理财师,由理财师负责申报。每年缴纳的个税差不多占家庭收入的15%左右。

其实,绝大多数“美国人”都说不清楚自己每年应该缴纳哪些税、需要缴纳哪些税。因此,美国有了专门的理财师,帮助纳税人合理申报个人所得税。如今,国内也出现了理财师,但与美国的理财师完全是两个概念。

之所以说到美国的个人所得税,是因为当前投资移民美国的中国群体也在关注美国的个人所得税。因为美国拟于明年7月1日实施《海外账户纳税法案》,以防止美国纳税人滥用海外账户避税。

事实上,美国国税局已经要求符合条件的美国纳税人在今年报税时,申报其详细的海外金融资产信息,包括海外股票、债券、退休金以及人身保险等。根据规定,居住在美国境内、在海外拥有5万美元以上资产或者居住在美国境外、在海外拥有20万美元以上资产的美国公民和持有美国绿卡的外国人都需要向美国政府申报。

美国个税申报率高达90%以上。美国纳税原则是主动自觉申报,如果刻意漏报瞒报,一旦被查出,将会面临罚款甚至牢狱之灾。如实报税则可获得退税奖励,以鼓励报税人。由此可见,投资移民美国的中国人必须学会主动自觉申报个人所得税的良好习惯。

但是,成功获得美国“绿卡”之后,中国移民在中国境内的收入是否也会被纳入缴纳美国个人所得税的范畴呢?这个当然毫无疑问。不过,美国对从海外获得收入的人每年有大约9万美元的免税额,即美国税务部门只对超过9万美元的海外收入部分征收个人所得税

目前,不少移民美国的中国人依靠国内房产的租金生活。尽管随着中国房地产价格上涨,原有房价可能达到数百万、上千万元人民币。但是,中国房产本身的价格并不与美国的税收挂钩,只是房产出租之后的租金与美国收缴的个人所得税有着必然的联系。因为美国的全球征税政策针对的是个人收入,而不是个人资产。

当然,如果中国的美国“绿卡”持有人在国内有自己的公司,公司利润的多少也与美国的全球纳税没有关系。有关系的是,如果“绿卡”持有人从利润中分红,那么所分红利必须考虑是否达到缴纳美国个人所得税的要求。

其实,对于移民美国的中国人而言,依法纳税是享受美国生活的基础。当投身美帝国主义高福利的怀抱的时候,那些留在国内的资产最好还是用来“为人民服务”吧。网易博客 (文/薛涌)

对美国全球征税的几种误解

咨询投资移民的客户中,有很多会提到他们对美国全球征税政策的担心,担心自己一旦获得美国绿卡就要承担很多税收负担。这主要源于国内一些机构也对这个问题有错误的理解,错误的宣传了美国全球征税政策的含义和具体规则。我们作为美国律师,在此就几个常见的对美国税收的误解进行纠正与说明。

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误解之一:一旦获得美国绿卡,美国将对获得绿卡的人的全球资产(包括中国)进行征税。这个理解是完全错误的。大家要明白资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富,收入是你当年的投资收益或者工资,奖金和提成所得。美国的全球征税政策针对的是个人收入,而不是个人资产。举例来说,假定你在国内有2000万人民币的房地产出租,每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产交税,而只会对你的200万人民币的租金收入征税。

误解之二:一旦获得美国绿卡,所有的国内收入都要交美国税。美国对从海外获得收入的人每年有将近9万美元的免税额。举例来说,如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入,那么如果他们分别报税的话,扣除9万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还是可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交1000-2000美元的税就够了。

误解之三:一旦获得美国绿卡,绿卡持有人的中国公司也需要交美国税。这个又是完全错误的理解。美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红,那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。

误解之四:美国税务局查税很严,一旦被查到,就有牢狱之灾。这个又是误解。美国税务局有一个查税成本的问题,一般每年抽查的数量只有总报税量的1%。据有关资料透露,美国税务局查税的重点是高收入人群,即报税收入在每年50-100万美元以上的人群。因为美国税务局查一次税,所耗费的人力物力估计就有几万美元之多,而且一旦查出少交了税,大多数情况下只能要求纳税人补交所漏算的税加上适当的利息(一般是10%的利息),如果没有把握从查税中查出几万漏税,那真的是得不偿失。只有高收入人群才可能一次漏掉几万美元的税,才值得美国税务局查。

综合以上,考虑到高收入人群一般都有国内的公司可以留存生意利润,另外每年夫妻一起有18万美元的免税额,另外再加上国内的税费和一些美国的生意支出可以抵扣收入,所以如果每年国内收入在30万美元以内的,基本上交不了多少美国的税,估计每年实际上也就是交1万-2万美元的税费,只占收入的5%。另外每年收入在50万美元以内的被查税的可能性不大。对于超过50万美元的,即使查到交税不足,只要补交了税款和利息也就完事了。真正要成为美国税务局的重点目标,估计每年收入要在100万美元以上。建议此类人群如果要移民美国,最好找一个精通美国税务的会计师提前设计一个合法避税的方案,尽量减少美国的税务负担,此类咨询费用一般在每年几千到几万美元就够了。

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