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美国纳税交地明明白白:美国各州税率地图对比

news.xixik.com   2016-1-26 19:46:33 资讯来源:嘻嘻网   字号控制:[ ]
核心提示:美国的税收制度非常完善,也分类繁多。美国的税是“明税”,销售税,房产税,遗产税,汽油税,酒水税甚至有糖饮料税都给你列得清清楚楚,去向也向你交代得明明白白。美国生活成本哪州高?美国各州税率地图一比就知道!

写在前面的话:美国建国之父本杰明富兰克林说,在美国每个人只有两件事是确定的:税务和死亡 (death and taxes)。美国的税是“明税”,销售税,房产税,遗产税,汽油税,酒水税甚至有糖饮料税都给你列得清清楚楚,去向也向你交代得明明白白。

美国的税收制度非常完善,也分类繁多。在海外生活,想要真正融入美国,就必须要对各州的各项税收政策有一定的了解。

美国的税可分为联邦税、州税、地方税

赴美生子利与弊

美国联邦政府、州政府、各级政府互不隶属,那各级政府怎么收税?美国的税收主要分成三种:联邦税、州税、地方税。联邦政府财政收入来自联邦税,州政府财政收入来自州税,州以下的各级政府的财政收入来自地方税。

美国的确存在各级政府之间财政独立的现象,所以美国人为了保证各级政府都能收上税,想的办法就是各级政府收不同的税种。

联邦税:个人所得税、公司所得税为主

联邦税占美国总体税收的三分之二,主要以个人所得税和公司所得税构成。

美国的个人所得税收的非常重,而且实行的是志愿纳税制度,每个美国公民都要按税法计算自己应缴纳的税。只要是收入所得,不管是薪资还是投资所得,哪怕是犯罪所得都需要纳税。就是是在海外工作,也需要缴纳个人所得税。

在美国不要妄图偷税漏税,因为负责征收联邦税的美国税务局权利极大,直接掌握了所有美国公民、绿卡持有者的身份信息,资料比警察的都全。更恐怖的是,税务局无需法院授权就能冻结任何一个人的银行账户!

仗着自己有枪,暴力抗诉也是痴心妄想。美国税务局有自己的税警部队,武器装备和美国现役美军的装备如出一辙,有枪有炮就不说了,到今天连飞机坦克都配齐了。

相对而言,美国对于公司所得税征收的倒不是很重。但是这部分税收也是属于联邦税的,也是美国税收里的大头。

州税:消费税、州个人所得税为主

州税占美国税收总收入的九分之二,主要以消费税和州个人所得税构成。

美国各州的消费税税率都不尽相同,这个税是直接加在商品的售价上。举个例子,同样出厂价的产品,因为各州的消费税率不同,在各州的价格不尽相同。

在美国各州也会对当地的公民征收州个人所得税,现在已经有7个州因为财政收入不错,取消了征收州个人所得税。

地方税:财产税(房产税)、地方消费税、地方个人所得税为主

地方税占美国税收总收入的九分之一,以财产税(房产税)、地方消费税、地方个人所得税为主。其中的大头是财产税。

美国的房子每年都会缴纳房产税,这个税收一般交给所在的地方政府,可能交给市政府也可能交给县政府。这笔费用一般按照房子的总价,按比例收取。

地方消费税和地方个人所得税,美国不同的地方政府会制定不同的税率。

从税种看,有个人所得税、销售税、房产税、遗产税、消费税等;从税率看,又分为单一税率、累进税率、递减税率;从税收的计量看,还可以分为从量税、从价税。

这些税的规定和税率每个州不同,对于来美国上学旅游和消费的人来说,了解不同税率,可以帮你节省不少开支。特别是销售税,美国有四个州是没有消费税的,Delaware 特拉华, Montana 蒙大拿, Oregon 俄勒冈, 和 New Hampshire 新罕布什尔。下次你买首饰,电脑,奢侈品等大件商品,可以考虑飞到这几个州去购买 。

Tax Foundation 是一家创始于1937年的美国独立税法调查研究机构。每年他都会公布美国各州的税率地图,帮助大家了解自己所在州和全美国其他州相比的税率水平。下面最新一期的税率地图。来看看美国税率最低的州在哪里?下面税率地图一般颜色越深代表税率越高。

1、个人所得税

个人所得税是美国最常见的税收之一,不论是美国公民或居民,还是留学或暂时的旅行者,都需要缴纳。与中国不同的是,美国实行的是综合所得税制,即将纳税人在一年内不分来源的各种所得综合起来,减去法定减免和扣除项目的数额后,就其余额按累进税率计征。

一般来说,纳税人需要同时申报并缴纳联邦税和州税。几乎每个人都要申报联邦税;而州税则是根据收入来源来决定向哪按多少来报税,每个州的缴税税率各不相同,还有7个州免征个人所得税

全美43个征收州个人所得税的州中,除了新罕布什尔州和田纳西州仅针对利息和红利征税以外,其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

同时,有7个免征州(上图灰色部分),他们是华盛顿州、内华达州、怀俄明州、南达科他州、德克萨斯州、佛罗里达、夏威夷州。也就是说,如果在这7州赚钱生活,到手工资会多一些。

2、销售税

销售税是一种大家有可能每天都接触到的税。除部分免税的生活必需品,如超市的农产品等,美国的绝大多数商品标价是不含销售税的,所需付的税费一般列在收据上物品单价下面列。另外,在如亚马逊电商平台购物也可能需要支付居住州的销售税。

每个州的销售税税率略有不同。在某种程度上可以说,销售税率的高低直接决定了生活成本的差异。在美国,开车去免税州购买大件物品是很常见的事情。此外,很多州每年也会推出不同的销售税优惠,在此推荐大家一个查询网站:tax1on1.org。

销售税一般用于州内的政府费用,包括教育,医疗,交通,监狱等方面的财政花销。

截止目前,销售税最高的并不是纽约或者加州,而是美国中南部的田纳西州——竟最高达到9.46%, 榜眼和探花分别是阿肯色州(9.30%)和路易斯安那州(8.87%)。

当然还有些幸福的免征州,它们分别是:俄勒冈州、蒙大拿州、特拉华州、新罕布什尔州。另外,德克萨斯州、路易斯安那州有退税政策,针对当地购买用于离境的消费品(比如买东西带回中国)。大家可以在离境前去专门机构办理退税,但机构会收取小额销售税额作为手续费。

3、房产税

与中国不同,美国的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权,不用担心被强拆,但需要每年缴纳数额不小的房产税。房产税征收在美国已有200多年的历史,从建国初期就被写进了各州法律。漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为,政府有权没收并拍卖房产。

房产税由各州政府征收,也由各州自行决定税率的高低,是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。下图为全美各州平均征收的个人房产税率(实际所付房产税占其房产市场价值的百分比)的数据,不包括商用房产。我们可以看到呈西北低、东南高的局势。

如果在美国投资房产,房产税是必须考虑的最大的房产持有成本。以100万美元的独立屋为例,房产税便宜的地方每年5000美元可以打住,贵的地方能超过25000美元每年。

没有一个州是不需要交房产税的,平均房产税率低于1%的占一半。北部各州及西海岸的房产税较低,基本上介于1-1.5%;相对,南部各州的房产税普遍较高。其中,房产税最低是夏威夷州,只有0.28%;而最高的是新泽西州,高达2.38%。

要注意的是,以上是各州房产税的平均值。同样价位的房产,在州内不同城市、不同学区的房产税征税方法和税率可能会大有不同。

美国房产税核定标准

房产税可是衡量一个地区好坏的重要标尺哦!也就是说,房产税除了关系到置业者的成本计算,同时也反映了房屋周边设施的好坏,包含生活设施、教育资源、治安环境等。如果打算赴美置业,房产税的知识可千万不能欠缺!

 

为什么要征收房产税,我交的税款用在哪了?

如果我们想评价一个地区房产税如何,就一定要清楚房产税都用在了哪里。

美国是非常注重教育的国家,教育支出相当大。置业者交的房产税很大一部分都作为教育资金用在周围的教育资源建设上,类似于学区税,学区税包含有学生午餐的费用、校车的费用、教学设备的更替,包括教职工的工资和福利也是从房产税中扣除的,好的学区自然带来房产税的水涨船高。

除了教育资源的建设,政府的运作也需要大量的资金。举例来说,美国的政治中心Washington, D.C.一共有1842个部门,这些部门的日常运作需要消耗相当一部分的资金。同时这些部门要为民众提供各类服务以及市政的基础建设。从这样的角度出发,实际上税款也是取之于民,用之于民。这些基础建设包含了公路、公用事业、学校、图书馆、供水供电、垃圾处理、交通运输、疾病防治、港口机场等。

 

房产税基本满足的就是教育支出以及政务运作和基础设施建设这两大块支出。交的税多了,难免会容易引起民众的疑虑:我交的税金是否真的用于我们的公共服务建设,是否真的从中受益了呢?得益于美国严格的税收监管制度,美国的纳税人可以随时上网查阅每一笔税款的支出,县级政府以及市级政府对于房产税的使用十分公开、透明。不光是纳税人,立法机构也会对这些钱款的流向进行监督。

房产税是如何计算的呢?

美国每个州都会收取一定的房产税,每个州以及州内郡县的收费都各有不同,大致分布在1%-3%。而且根据政府需求预算的变化,房产税也会产生一定的调整,并且会受到当地经济的影响。一般来说经济发达的地区较低,欠发达地区可能略高。如果在经济增长,地方政府的预算却没有明显变化,这个时候房价同时在增长,实际上相当于房产税是在下降的。举个例子来说,某地房价翻了一番,根据政府的预算房产税上涨大概为10%-20%,这个时候虽然你交的税多了,但相比你拥有房子现有的价值,税率实际降低了40%。

对于二手房来说,会有专业的评估人员进行价值评估,即使你只花2元钱,购买了一套价值1000万的豪宅,也要按照房屋的评估价格也就是1000万来老老实实交税。

美国的一些州每年缴纳房产税两次,另外一些可能需要缴纳四次。

4、遗产税/继承税(黄色为遗产税,绿色为继承税)。

在美国,常常有土豪爸爸掷金千万、资产惊人,但儿子无法支付高额的遗产税和继承税而不能继承。只要资产超过一定数额,就要对超出的部分征收遗产税(对死人征税)或继承税(对遗产继承人征税)。不交税的部分就叫做遗产免税额。

美国联邦政府2016年的遗产免税额是545万美元,最高联邦遗产税率可达40%。除此之外, 很多州还有自己的遗产税和继承税, 而且起征额一般在1百万, 远低于联邦,税率大概在16%左右。

一共有15个州征收遗产税、6个州征收继承税。其中,马里兰州和新泽西州两者都征收。

遗产税税率最高的是华盛顿州(最高20%)。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元;新泽西州是最低的,财产超过67.5万美元就要征税。而6个征收继承税的州中,最高的是肯塔基州和新泽西州16%的最高税率。看来这一波,新泽西州最过分。

遗产税是针对非常富有的个别家庭的,数据说大约千分之二的人会交遗产税。遗产税分联邦和州两级。多数州不收遗产税。税改之后,个人1100万美元以上的部分要交遗产税,夫妇2200万美元以上的部分才交。

5、消费税

不少人会把消费税和销售税混为一谈,其实不然。消费税,又称特许权税,实际上是政府针对特定商品或劳务所征收的税,比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

消费税始于1789年,曾是美国联邦政府最早征收的两个税种之一。但随着个人所得税和社会保障税的兴起,消费税在美国的地位逐渐下降,近10年来美国的消费税占税收总额的比例不到4%,已变为美国国内税收的辅助税种。

各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见,人均消费税最高的是佛蒙特州,达1029美元;而最低的则是怀俄明州,仅是285美元。一般来说比较常会接触到的消费税的税种有:

6、汽油消费税

汽油消费税,是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收,但消费税是价内税,包含在燃料商品的零售价格中,税款最终是由消费者承担。所以,各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

汽油消费税包含了联邦消费税、州消费税以及州(市县)其他税费。其中,联邦政府对汽油采用全国统一的18.40美分/加仑的联邦消费税税率;各州自行确定州汽油消费税税率水平和征收环节;各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同,主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等。下图为除去联邦消费税的各州汽油消费税数据

美国东部和西部沿海各州征收的汽油消费税税率普遍较高:例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑,远高于美国全国的平均水平。而美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低:阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

在美国50个州中,其中最高的是宾西法尼亚州(50.4 美分/加仑),比税费水平最低的阿拉斯加州(12.25 美分/加仑)高出一倍之多。但其实宾夕法尼亚的这个费用,全部都是其他税费,宾州并无州汽油消费税。

7、香烟消费税

美国1862年引入香烟消费税,成为联邦政府的重要财源,1868年甚至成为主要收入来源。20世纪后,美国各州纷纷征收州级烟税,税率也水涨船高。如今,联邦政府每包烟收税1.01美元/20包,州级则各不等,纽约、芝加哥等地还征收城市级别的烟税。下图为州香烟消费税的各州数据。

最低的是密苏里州,这是美国的烟叶种植大户,只收0.17美元/20包;而最高的纽约州要到0.17美元/20包。但事实上,同州但不同地方县市政府征收的税费是不同的:比如说在芝加哥,州县市所有的税加起来只要6.16美元,但纽约市的吸烟者需要付5.85美元每包。

8、红酒消费税

美国各州和地方政府对葡萄酒征税的标准并不总是完全一致。其中可以包括固定税、批发税、经销商税(通常是收益的一部分)、零售税、按箱或瓶计税费和额外的销售税。 其中,肯塔基州葡萄酒税最高——每加仑3.30美元,最低的是路易斯安那州——每加仑0.11美元。

要注意的是,上图的这些税率适用于非即饮市场酒精度为11%(a.b.v.)的750ml装静态类葡萄酒。一些州对其他葡萄酒的征税税率可能不同,比如说起泡酒;对酒精浓度更高的葡萄酒也会收更高的税。

此外,像在阿肯色州、明尼苏达州和田纳西州,葡萄酒会其容器大小而征收不同的按箱或瓶计税费;像在阿肯色州、马里兰州、明尼苏达州、南达科他州、华盛顿特区,酒精饮料也要征收销售税;而密西西比州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、宾夕法尼亚州、犹他州和怀俄明州的葡萄酒是政府完全控制销售,所以还需要征收从价税和消费税。

综上,由于各州税收政策不一,并受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响,名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别。

9、名义上的$100在各州的相对实际购买力

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 (红色代表购买力超过100,黄色代表低于100,颜色越深代表偏离越大),自然是比较落后偏远的地方,物价便宜,购买力高。但平均工资也会偏低。

可见,100美元实际购买力最高的是密西西比州($ 115.30 )。此外,阿肯色州($ 114.30)、亚拉巴马州($ 113.90)、南达科他州($ 113.60)和肯塔基州($ 112.70)也处于。

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购买力最低的是哥伦比亚州($ 84.70),较低的还有夏威夷($ 85.60)、纽约州($ 86.40)、新泽西州($ 87.30)、加利福尼亚州($ 88)和马里兰州($ 90.70)。

也就是说,密西西比州的购买力就比美国的首都州哥伦比亚洲高36%。这相当于,如果你在密西西比州有5000美元的税后收入,要维持同样的生活水平你在哥伦比亚州就得赚68000美元。

一般来说,东西两岸的各项税率相对于中部地区要高一些。但税只是一方面,每个人的生活、学习的实际需求不同,对于加州、纽约州等繁华的华人生活聚集地,生活和经济环境比中部地区要优异许多。因此,还是需要权衡各方面综合来考虑到底要选择哪个州。

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